Расчет лимита остатка кассы

Comments

• Добрый день.

  Цитата: ООО и подразделение (не обособка, находится в том же здании) имеет разные рабочие дни. ООО - работает 5 дн. в неделю, а подразделение - без выходных. Деньги сдаются в ООО после выходных дней, ПКО оформляются субботой и воскресеньем.1. Лимит рассчитывается один?

  Да.

  Цитата: 2. Для расчета берем рабочие дни 23 или 31?

  Если расчет за месяц, то 30 или 31.

  Цитата: 3. Если взять в расчет месяц, в котором сдача денег была с разной периодичностью. Есть разрывы как в 5 дней так и в 2 дня. В этом случаи рассчитывается средний показатель?

  Рассчитайте лимит на то число дней, с какой периодичностью сдаете (или планируете сдавать) деньги в банк. При этом можно взять любое число от 1 до 7.
• Добрый день! Ответы на ваши вопросы в Постановлении 373-П:
  Юридическое лицо, в состав которого входят обособленные подразделения, определяет лимит остатка наличных денег с учетом наличных денег, хранящихся в обособленных подразделениях, за исключением случая, предусмотренного абзацем вторым пункта 1.2 настоящего Положения (1.2. Для ведения кассовых операций юридическое лицо, индивидуальный предприниматель устанавливают максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем. Обособленное подразделение (филиал, представительство) юридического лица, для совершения операций которого юридическим лицом в кредитной организации или Центральном банке Российской Федерации открыт банковский счет, устанавливает лимит остатка наличных денег в порядке, предусмотренном настоящим Положением для юридического лица).
  Для расчета лимита берете дни, в которые на вашем предприятии было поступление наличной выручки, то есть фактические дни.
• Юнона, спасибо за ответ, но только я указала, что подразделение - не обособка (находится в том же здании)
• В этом случае вопросов не должно быть: лимит один по предприятию. Только для ОП предусмотрены варианты.
• Юнона, с 3-м не подскажите?
• Цитата: Юнона, с 3-м не подскажите?

  
  Дословно этот момент в Положении не прописан. Я думаю, что поскольку лимит кассы представляет собой среднеарифметическое (среднюю величину поступлений (объема выдач)) , умноженное на число дней - период времени между сдачей наличности в банк (получением из банка), то и Nc можно взять среднее.
• Добрый день!
  Может, кому-то поможет статья, опубликованная в газете "Учет.Налоги.Право" (№3-2012 г.).
  
  

  Можно выгодно рассчитать лимит остатка денег в кассе

  
  

  Елена Кузнецова, эксперт «УНП»

  
  С 1 января компании самостоятельно устанавливают лимит остатка наличных в кассе. Его определяют по специальной формуле: L = V : P * Nc, где L – это лимит остатка наличных, V – наличная выручка за расчетный период, Р – расчетный период, а Nc – количество рабочих дней между днями сдачи наличности в банк. При этом важно, чтобы в выбранном компанией расчетном периоде было не больше 92 рабочих дней. А показатель Nc, то есть число рабочих дней между двумя днями, когда компания сдает наличные в банк, не превышал семи*. Подставляя в формулу разные данные, компания может значительно увеличить лимит наличных, ничего не нарушив.
  
  Допустим, компания всегда сдает выручку один раз в три дня, поэтому показатель Nc она установила равным трем. А за расчетный период она решила взять 22 рабочих дня декабря, наличная выручка за которые составила 1 100 000 руб. Тогда лимит остатка наличных в кассе составит 150 000 руб. (1 100 000 руб. / 22 дн. * 3 дн.).
  
  Вместе с тем новые правила разрешают взять за расчетный период дни пиковых поступлений наличной выручки. И банкиры подтвердили нам, что таким периодом может быть и месяц, и неделя, и даже один день. Это позволяет на законных основаниях значительно увеличить лимит.
  
  Допустим, у компании 12 сентября был пик продаж за год – дневная выручка составила 200 000 руб., а не 50 000 руб., как обычно. Компания взяла за расчетный период этот рабочий день, то есть установила, что P = 1. Это позволило повысить лимит до 600 000 руб. (200 000 руб. / 1 дн. * 3 дн.).
  
  Еще больше увеличить лимит компания сможет, если показатель Nc примет равным семи. Формально этот максимум можно взять для расчета и при условии, что фактически компания инкассируется чаще. Это нам подтвердили в банках. Тогда лимит остатка составит у компании уже 1 400 000 руб. (200 000 руб. / 1 дн. * 7 дн.). Однако опрошенные банкиры рекомендуют все же брать реальное количество рабочих дней между днями сдачи выручки. Иначе есть риск, что налоговики пересчитают лимит и оштрафуют компанию за хранение в кассе сверхлимитной выручки (ст. 15.1 КоАП РФ).
  
  * Положение ЦБ РФ от 12.10.11 № 373-П.
• Здравствуйте.
  В этой теме: Как рассчитать лимит остатка кассы для только открывшегося ИП ?
  имеется образец приказа об установлении лимита кассы с приложением. Из него станет ясно и как рассчитать лимит, и как оформить.